全国新三板挂牌集团违规问题汇总

全国新三板挂牌集团违规问题汇总

  来源:余华均会计师团队

  近年来,我们梳理汇总了2014年三月以来全国中小公司股份转让系统有限责任公司对新三板挂牌集团及主持券商违规问题接纳约束监管方法和纪律处分的各样型案例。各挂牌公司及主办券商应认真学习,引以为戒,严刻服从市场规则,切实履行应尽权利,制止类似题材暴发。

  一、消息披露违规

  1.关联方事宜披露不完全。如蓝天环保。蓝天环保总主任潘忠为公司控股股东,在碧空环保申请挂牌时,同时充当金大地新能源(吉达)公司有限集团(简称“金大地”)老董,由于未确切提供个人全职信息,导致金大地未被认定为蓝天环保关联方,且挂牌后蓝天环保与金大地爆发委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不经过公司里面有效决策程序,且未披露。

  2.控股股东、实际决定人、董事长或总老董被司法单位要求协理调查音讯未登时披露。如泰谷生物。泰谷古生物控股股东、实际决定人、董事长兼总首席营业官曹典军于二零一三年1五月被检察机关要求救助查明,2014年三月27日曹典军因涉嫌滥用职权罪、行贿罪被检察机关采纳逮捕强制措施。自上述事件爆发至2014年7月16日之间,公司未执行音信披露权利。

  3.公司控股股东或实际控制人违规占用集团资产未新闻披露。如泰谷生物。泰谷古生物控股股东、实际控制人、董事长或总经理曹典军违规占用公司资本,自资金占用行为爆发至2014年3月28日以内,公司未履行信息披露权利。

  4.未依据确定披露半年度报告、年度报告。如中试电力等4家商家,未能依照关于规定披露2014年半年度报告。聚利科技等19家无法依照关于规定披露2015年半年度报告。可来博等22家无法依据有关规定披露2014年年度报告。

  5.未及时披露公司关系的诉讼纠纷。如中试电力未及时披露与汉口银行股份有限公司和金奈国恒铁路控股股份有限集团之间存在票据追索权纠纷。

  6.未披露年度股东大会情形。如可来博二〇一三年年度股东大会截止后未举行信息披露。

  7.年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。如可来博二零一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。

  8.年报新闻披露不完整。如中试电力。在2014年年报披露期间,湖北中试电力科技股份有限公司年报遗漏审计报告正文和附注,遗漏董监高及基本员工意况,遗漏集团治理及其间控制,遗漏管理层钻探与分析大部分内容,定期报告暴露存在着重遗漏。巨灵消息等19家挂牌公司2014年年报遗漏财务报表附注,定期报告显露存在重大遗漏,

  9.未在确定时间内披露季度报告。如挂牌集团一季报应在这儿十二月30日前披露完毕。2015年六月,大树智能、中润油和盖特佳等3家集团透露了2015年第一季度财务报告。

  二、控股股东违规占用集团股本

  如山东泰谷生物科技股份有限集团控股股东、实际决定人、董事长兼总总经理曹典军于二〇一三年1三月向商店借款1031.63万元,用于归还个人贷款。

  三、相关事项未执行有关决策程序

  如蓝天环保与关联方发生委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过公司内部有效决策程序。中试电力2013年份向两名非关联方个人提供借款事项程序未执行审议程序;二〇一三年三月,与马赛大明湖新技术开发区生产力促进中央和国家开发银行股份有限公司签订1800万元的流动资金借款合同,未按照公司章程的确定提交股东大会审议。

  四、违规使用搜集资金

  如七色珠光和湖北森瑞2家挂牌集团在向全国股转集团交付股票发行备案材料前就利用了采访资金。

  五、未立时履行备案手续

  如中试电力二零一三年十月28日通知了股票发行方案,二〇一三年18月26日做到验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料。

  六、股东大会程序违规

  如中试电力审议股票发行的股东大会通告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统相关事情规则及该集团章程。

  新三板挂牌公司“中试电力”违规案例

  河北中试电力科技股份有限集团(简称“中试电力”,证券代码430291)因存在股票发行、公司治理、新闻披露等方面的多项违规意况,全国中小公司股份转让系统有限责任公司(简称“全国股转系统公司”)依照业务规则,对该商厦及其控股股东、实际控制人、董事长兼总老董操立军实施了通知批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

  一、违规事实

  经检察,中试电力存在的违规行为紧要有以下五项:一是股票发行完毕后逾期备案。中试电力二〇一三年二月28日公告了股票发行方案,二〇一三年1七月26日形成验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料,违反了全国股转系统相关业务规则。二是中试电力审议股票发行的股东大会布告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统相关工作规则及该集团章程。三是违规向非关联方个人提供借款。二零一三年份中试电力向两名非关联方个人提供借款事项程序未执行审议程序,违反了《中华人民共和国公司法》第一百四十八条第三款及全国股转系统相关事情规则。四是违规贷款。二零一三年十二月,中试电力与西安天目湖新技术开发区生产力促进主题和国家开发银行股份有限集团签订1800万元的流动资金借款合同,未遵照公司章程的确定提交股东大会审议,且未在发生时立刻履行音信显露权利,违反了举国上下股转系统相关工作规则。五是中试电力未即时披露与汉口银行股份有限公司和拉合尔国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷,违反了全国股转系统有关事务规则。

  二、案例告诫

  诚实守信,规范运作,严俊履行音讯披露权利是对挂牌公司的中央要求,任何挂牌企业毫不试图挑战法律法规和束缚规则的下线。对于挂牌存在的违规行为,全国股转公司将视情节轻重,实施封锁监管方法和纪律处分,违反证券市场相关法律、法规和监管规定的,将有法可依移送中国证监会处理。

  中国证监会将基于《非上市众生公司监管方法》规定,采纳责令改进、监管谈话、责令公开证实、出具警示函、认定为不适用人选等监管情势,并记入诚信档案;情节严重的,能够对关于责任人采纳证券市场禁入的点子。涉嫌违纪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌集团从中吸取教训,引以为戒,严厉依据市场规则,切实执行应尽权利,避免类似题材再一次爆发。

  新三板挂牌公司“可来博”违规案例

  2014年,迪拜中科可来博电子科技股份有限公司(简称“可来博”,证券代码430134)因披露的临时通告和二零一三年度报告存在多项违规情况,为尊严市场纪律,督促和警戒市场主体中度重视信息披露工作,全国中小集团股份转让系统有限责任公司(简称“全国股转集团”)遵照作业规则,对该商家及其董事长、董事会秘书及时任财务总经理实施了通报批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。同时,对有关人口及中介机构接纳了对应的监管措施。

  一、违规事实

  (一)经检查,可来博存在以下违规行为:

  1.二零一三年年度股东大会截至后未开展音讯披露,违反了《全国中小公司股份转让系统挂牌公司信息表露细则(试行)》第二十九条的规定;

  2.2014年五月12日公布的暂时通告未加盖董事会公章,违反了《全国中小公司股份转让系统挂牌集团消息流露细则(试行)》第二十一条的规定;

  3.二零一三年年度报告中所披露的审计报告为会计事务所提供的审计报告初稿,欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章,且落款日期与会计事务所正式出具的版本不均等。因而,可来博二零一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告的所作所为违背了《非上市公众集团监督管理情势》第二十条、第二十二条,《全国中小集团股份转让系统挂牌公司消息透露细则(试行)》第四条、第十三条的规定。

  (二)经查实,可来博的主办券商东方花旗存在以下违规行为:

  1.东方花旗作为可来搏的老板券商未对可来博披露临时布告的董事会公章举行核对;

  2.东方花旗在可来博未提交会计师事务所正式出具的审计报告的情景下为其举行消息显露,对于该行为未即时向全国股转集团告诉或发布风险警示通告;

  作为可来博的主办券商,东方花旗未能尽职履行持续督导权利,未能督导可来博诚实守信、规范执行信息披露权利、完善公司治理,违反了全国股转公司《业务规则》第5.7条和《消息披露细则》第十条的确定。

  (三)经检验,为可来博出具审计报告的中审亚太会计师事务所存在以下违规行为:

  对于可来博年报中使用未经会计师事务所盖章、注册会计师签字的审计报告的情状,中审亚太在明知的情状下,一方面可以选取与经理券商或全国股转公司随即联系的主动措施,另一方面也可以主动向有关首席执行官部门报告,但其在年报披露完毕超越四个多月后才向全国股转公司拓展举报,没有完成耐劳尽责和诚实守信,违反了全国股转公司《业务规则》第1.7条的确定。

  二、监管格局

  鉴于上述违规事实,依照《全国中小集团股份转让系统工作规则(试行)》的确定,全国股转集团做出以下决定:

  (一)对可来博及其董事长、董事会秘书、财务主管伙同使用通报批评的纪律处分措施;

  (二)对可来博其他7名董事、监事采用出具警示函的监管情势;

  (三)对可来博的掌管券商东方花旗采纳约见谈话的监管措施;

  (四)对为可来博出具审计报告的中审亚太会计师实务所利用约见谈话的监管办法。

  三、案例告诫

 

  挂牌公司及有关消息显露义务人应当及时、公平地披露所有对公司股票及另外证券品种转让价格可能爆发较大影响的信息,并保证消息透露内容的真正、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或紧要遗漏。主办券商应当带领和督促所推荐挂牌公司专业实施音信披露权利,对其音讯显露文件举行事先审结。发现拟披露的信息或已披露信息留存任何不当、遗漏或者误导的,或者发现存在应该披露而未表露事项的,主办券商应当要求挂牌集团展开更正或补充。挂牌集团拒不更正或补给的,主办券商应当在多少个出让日内发布风险揭露通知并向全国股份转让系统公司报告。会计师事务所等有价证券服务单位在全国股转系统从事有关工作,应严加举办法定职责,听从行业专业,勤苦尽责,诚实守信,并对出具文件的实际、准确性、完整性负责。对于音讯披露违规行为,全国股转公司将视情节轻重,实施封锁监管方法和纪律处分;违反证券市场相关法规、法规和监管规定的,将有法可依移送中国证监会拍卖。中国证监会将基于《非上市民众公司监管情势》规定,选取责令立异、监管谈话、责令公开证实、出具警示函、认定为不适宜人选等监管办法,并记入诚信档案;情节严重的,能够对关于责任者采用证券市场禁入的艺术。涉嫌犯罪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌集团从中吸取教训,引以为戒,严峻遵守市场规则,切实履行应尽权利,避免类似问题再一次暴发。

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